21[.单选题]金融机构采用内部筹资方式()。

　　A.没有限制

　　B.受其经营效益的限制

　　C.受中央银行限制

　　D.受财政状况限制

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察筹集资本的途径知识点。内部筹集资本存在限制，这表现在:①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策。②收益留成受成本制约，其成本体现为两点，一是当前不分而留待将来分红的现金价值要低于当前分红的同额现金价值，二是较低的现金分红可能引起股价下跌。金融机构采用内部筹资方式会受其经营收益的多少和收益分配政策的限制。

　　22[.单选题]我国商业银行法规定，注册资金应当等于()。

　　A.实缴资本

　　B.产权资本

　　C.发行资本

　　D.债务资本

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察商业银行资本的概念知识点。商业银行全体股东全额认缴出资额后,其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本，由于商业银行的资本溢价和留存收益都归其所有者所有，因此，商业银行会计意义上的资本金等于其资产减去负债的净额，它是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。故，A选项正确。我国商业银行法规定，注册资金应当等于实缴资本。

　　23[.单选题]()是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。

　　A.资产充足率

　　B.巴塞尔协议

　　C.资本标准比率

　　D.资本分类

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。巴塞尔协议是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。

　　24[.单选题]以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是()提出来的。

　　A.1988年巴塞尔协议

　　B.1996年巴塞尔市场风险补充协议

　　C.1997年有效银行监管核 心原则

　　D.1999年巴塞尔新资本协议

　　[答案]D

　　[解析]本题目考察巴塞尔协议的发展知识点。以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是1999年巴塞尔新资本协议提出来的。新协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管思想，同时又通过对商业银行计算信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的规范，来约朿商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

　　25[.单选题]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是()。

　　A.继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案

　　B.在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行

　　C.至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性

　　D.使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度

　　[答案]B

　　[解析]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下4项标准：①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。

　　26[.单选题]关于巴塞尔协议Ⅲ的内容，下列说法不正确的是()。

　　A.在微观审慎原则上，巴塞尔协议Ⅲ要求银行增强抵抗风险的能力

　　B.要求全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至5%

　　C.从宏观审慎原则上，巴塞尔协议要求银行减少风险从银行部门向实体经济传导

　　D.要求全球各商业银行截至2015年1月的核 心一级资本充足率的下限从现行的2%提高至4.5%

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察巴塞尔协议知识点。以增强资本质量和提高资本要求为目标,巴塞尔协议m在原有内容基础上引人非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周期缓释等内容。要求全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。

　　27[.单选题]在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是()的概念。

　　A.会计资本

　　B.经济资本

　　C.监管资本

　　D.注册资本

　　[答案]C

　　[解析]由于监管资本计算方法相对简单、明确且可操作性  强，在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是监管资本的概念。

　　28[.单选题]下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是()。

　　A.将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险

　　B.对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改

　　C.鼓励银行采用避险手段

　　D.提出了加强监管当局的监督检查和市场约束

　　[答案]A

　　[解析]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;故A项说法错误。③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;④鼓励银行采用避险手段。

　　29[.单选题]下列有关“巴塞尔协议Ⅲ”的基本规定，说法正确的是()。

　　A.到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%

　　B.协议要求资本充足率保持在10%

　　C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%

　　D.该协议定义的一级资本只包括普通股

　　[答案]C

　　[解析]到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%，故A项说法错误。另外，巴塞尔协议Ⅲ维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%，故B项说法错误。最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%，故C项说法正确。巴塞尔协议Ⅲ对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误。

　　30[.单选题]1995年颁布实施的《商业银行法》，对商业银行的()提出了与巴塞尔协议完全一致的要求，这标志着我国商业银行的经营管理从此具有了法律依据。

　　A.贷款拨备率

　　B.资本充足率

　　C.分配利润率

　　D.通货膨胀率

　　[答案]B

　　[解析]本题考查印花税。1995年颁布实施的《商业银行法》，对商业银行的资本充足率提出了与巴塞尔协议完全一致的要求，这标志着我国商业银行的经营管理从此具有了法律依据。

　　31[.单选题]《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的()。

　　A.资本计算和资本标准

　　B.资本规模

　　C.资本风险

　　D.负债规模

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察巴塞尔协议知识点。为了加强对国际商业银行风险的监管，巴塞尔银行监管委员会围绕商业银行资本计算与资本标准制定了一系列的文件和协议,简称巴塞尔协议。随着金融业务的多元化与复杂化,新的金融风险不断显现，巴塞尔委员会又对巴塞尔协议进行了持续的修订与补充，使巴塞尔协议得到了进一步的发展和完善。1988年巴塞尔协议产生。《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。

　　32[.单选题]根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于()业务。

　　A.短期投资

　　B.长期投资

　　C.抵押放款

　　D.拆放同业

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察商业银行资本金知识点。根据财务制度中有关银行业同定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必    然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。

　　33[.单选题]下列金融企业筹集资本的途径中，不属于外部筹集资本的是()。

　　A.发行普通股

　　B.收益留成

　　C.发行优先股

　　D.发行资本性债券

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察筹集资本的途径知识点。当银行的内部融资无法满足它的资本需求时，就需要通过外部途径来筹集资本。金融企业从外部筹集资金主采用发行普通股、优先股、资本性债券等方式实现，收益留成是内部筹集资本最主要方式。商业银行外部筹资的具体方式主要取决于融资成本、融资风险、股东收益与控制权的影响以及政府法律规定等因素。

　　34[.单选题]通常把金融企业的产权资本称为()。

　　A.债务资本

　　B.二级资本

　　C.附属资本

　　D.核 心资本

　　[答案]D

　　[解析]本题目考察我国商业银行资本金管理知识点。核 心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计人部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计人部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计人部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核 心资本。

　　35[.单选题]能提高资本充足率的途径是()。

　　A.提高信仰贷款的比例

　　B.发行可转换债券

　　C.向中央银行借款

　　D.减持国库券

　　[答案]B

　　[解析]本题考查商业银行资本金的概念与功能知识点。能提高资本充足率的途径是发行可转换债券，因此选项B正确。而A、提高信仰贷款的比例C、向中央银行借款D减持国库券选项，都是降低资本充足率的途径。

　　36[.单选题]商业银行存款成本中，可用资金成本率的计算公式为()。

　　A.营业成本/(全部存款资金-法定准备金)

　　B.(利息成本+营业成本)/全部存款资金

　　C.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-支付准备金)

　　D.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付准备金)

　　[答案]D

　　[解析]本题目考察存款成本的管理知识点。商业银行存款成本中，资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了商业银行为取得负债而付出的代价，用资金成本除以全部存款资金，可用资金成本率的计算公式=(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付准备金)

　　37[.单选题]存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过()办理。

　　A.临时存款账户

　　B.基本存款账户

　　C.一般存款账户

　　D.专用存款账户

　　[答案]B

　　[解析]基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户，存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

　　38[.单选题]关于单位活期存款的说法，错误的是()。

　　A.商业银行运用单位活期存款一般以安排短期项目为主

　　B.存款支取方式要分账户而论

　　C.单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴

　　D.单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴

　　[答案]C

　　[解析]单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。故C项说法错误

　　39[.单选题]商业银行代理的财政性存款需()划缴中国人民银行。

　　A.30%

　　B.100%

　　C.70%

　　D.50%

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察财政性存款知识点。财政性存款是财政预算资金以及与财政预算资金直接联系的各项资金在商业银行形成的存款。商业银行代理中国人民银行吸收的财政性存款，包括中央预算收入、地方预算收入、特种预算存款、中央财政贴息资金、地方财政贴息资金等。商业银行代理的财政性存款需100%划缴中国人民银行。

　　40[.单选题]整存整取储蓄存款起存金额为()元。

　　A.5

　　B.10

　　C.50

　　D.500

　　[答案]C

　　[解析]整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。