1[.单选题]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是()。

　　A.继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案

　　B.在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行

　　C.至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性

　　D.使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度

　　[答案]B

　　[解析]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下4项标准：①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。

　　2[.单选题]在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是()的概念。

　　A.会计资本   

　　B.经济资本   

　　C.监管资本   

　　D.注册资本

　　[答案]C

　　[解析]由于监管资本计算方法相对简单、明确且可操作性   强，在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是监管资本的概念。

　　3[.单选题]()是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。

　　A.利润

　　B.资本

　　C.存款准备金

　　D.存款

　　[答案]B

　　[解析]资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。

　　4[.单选题]1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为()类。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　[答案]B

　　[解析]1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类：①核  心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

　　5[.单选题]1988年的巴塞尔协议规定的商业银行的资本充足率等于()。

　　A.流动资本/风险资产

　　B.最低资本/总资产

　　C.资本/加权风险资产总额

　　D.资产/加权风险资本总额

　　[答案]C

　　[解析]1988年的巴塞尔协议的主要内容：到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率(资本/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。

　　6[.单选题]下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是()。

　　A.将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险

　　B.对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改

　　C.鼓励银行采用避险手段

　　D.提出了加强监管当局的监督检查和市场约束

　　[答案]A

　　[解析]巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;故A项说法错误。③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;④鼓励银行采用避险手段。

　　7[.单选题]2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》，并于2013年1月1日起实施。该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求的最低资本要求中核  心一级资本充足率要求()。

　　A.5%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.10%

　　[答案]A

　　[解析]2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本管理办法》)，并于2013年1月1日起实施。《资本管理办法》在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，包括核   心  一级资本充足率要求(≥5%，核 心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等)、一级资本充足率要求(≥6%，一级资本含核  心一级资本和其他一级资本，其中，其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分)和资本充足率要求(≥8%，这里的资本即总资本，含核 心一级资本、其他一级资本和二级资本，其中，二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分)。

　　8[.单选题]关于商业银行资本需要量，下列说法错误的是()。

　　A.宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较高

　　B.经营规模越大，资本需要量也越大

　　C.资产质量较高，资本需要量较少

　　D.信誉较高的商业银行，资本保持量可相对较低

　　[答案]A

　　[解析]宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较低。故A项说法错误

　　9[.单选题]根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，我国商业银行资本充足率应该不低于()。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.10%

　　[答案]C

　　[解析]2004年3月1日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度——《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施。该办法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。

　　10[.单选题]下列有关“巴塞尔协议Ⅲ”的基本规定，说法正确的是()。

　　A.到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%

　　B.协议要求资本充足率保持在10%

　　C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%

　　D.该协议定义的一级资本只包括普通股

　　[答案]C

　　[解析]到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%，故A项说法错误。另外，巴塞尔协议Ⅲ维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%，故B项说法错误。最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%，故C项说法正确。巴塞尔协议Ⅲ对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误。

　　11[.多选题]下列属于发行资本性债券的方式筹资的优点的是()。

　　A.不分散原有股东的控制权

　　B.发行手续相对简便

　　C.发行费用较低

　　D.使股东获得杠杆作用效益

　　E.所筹资金不缴纳存款准备金

　　[答案]A，B，C，E

　　[解析]以发行资本性债券的方式筹资的优点主要有：①不分散原有股东的控制权;②发行手续相对简便;③发行费用较低;④债务利息一般固定且税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。

　　12[.多选题]商业银行资本的功能包括()。

　　A.营业功能

　　B.保护功能

　　C.安全功能

　　D.盈利功能

　　E.管理功能

　　[答案]A，B，E

　　[解析]商业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能。

　　13[.多选题]1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即()，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

　　A.0

　　B.10%

　　C.20%

　　D.50%

　　E.100%

　　[答案]A，C，D，E

　　[解析]1988年巴塞尔协议确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

　　14[.多选题]根据《商业银行资本管理办法(试行)》，我国对商业银行资本监管要求分为几个层次，下列说法正确的是()。

　　A.第一层次为最低资本要求

　　B.第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求

　　C.第三层次为第二支柱资本要求

　　D.第三层次为国内系统重要性银行附加资本要求

　　E.第四层次为第二支柱资本要求

　　[答案]A，B，D，E

　　[解析]第三层次为系统重要性银行附加资本要求，故C项说法错误。

　　15[.多选题]商业银行从外部筹集资本主要采用()等方式实现。

　　A.租赁设备

　　B.购买国债

　　C.发行中长期债券

　　D.发行普通股

　　E.发行优先股

　　[答案]A，C，D，E

　　[解析]银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。

　　16[.多选题]商业银行以发行优先股方式筹资的优点有()。

　　A.发行手续相对简便

　　B.不承担固定的债务负担

　　C.不分散原股东控制权

　　D.使普通股股东获得杠杆作用效益

　　E.所筹资金不缴纳存款准备金

　　[答案]B，C，D

　　[解析]AE两项为发行资本性债券筹资的优点。【考核】第五章第一节

　　17[.多选题]商业银行的资本分为核  心一级资本、其他一级资本和二级资本。下列属于核  心一级资本的有()。

　　A.资本公积

　　B.盈余公积

　　C.实收资本

　　D.超额贷款损失准备

　　E.一般风险准备

　　[答案]A，B，C，E

　　[解析]核  心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。D项属于二级资本。

　　18[.多选题]影响商业银行资本需要量的因素有()。

　　A.宏观经济形势

　　B.微观经济形势

　　C.银行信誉

　　D.资产负债状况

　　E.法律制度因素

　　[答案]A，C，D，E

　　[解析]影响商业银行资本需要量的因素有：1.宏观经济形势2.银行信誉3.资产负债状况4.法律制度因素

　　19[.多选题]发行资本性债券方式筹资的优点是()。

　　A.不分散原有股东的控制权

　　B.发行手续相对简便

　　C.发行费用较低

　　D.使股东获得杠杆作用效益

　　E.所筹资金不缴纳存款准备金

　　[答案]A，B，C，E

　　[解析]以发行资本性债券的方式筹资的优点：①不分散原有股东的控制权;②发行手续相对简便;③发行费用较低;④债务利息一般固定、税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。

　　20[.多选题]一般来讲，商业银行筹集资本主要有()和()。

　　A.内部筹集资本

　　B.外部筹集资本

　　C.市场筹集资本

　　D.政府筹集资本

　　E.股东筹集资本

　　[答案]A，B

　　[解析]一般来讲，商业银行筹集资本主要有两个途径，即内部筹集资本和外部筹集资本。

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