1[.单选题]商业银行资本的核 心功能是()

A.扩大业务范围

B.提高银行的市场竞争力

C.吸收损失

D.满足监管要求

[答案]C

[解析]本题考查商业银行资本的核 心功能。从保护存款人的利益和提高银行体系安全性的角度看，商业银行资本的核 心功能是吸收损失。

2[.单选题]根据我国现行规定.商业银行法定盈余公积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低于注册资本的()。

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

[答案]A

[解析]本题考查商业银行的利润分配。法定盈余公积金除可用于弥补亏损外。还可用于转增资本金，但法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。

3[.单选题]某商业银行资产的平均到期日为360天，负债的平均到期日为300天。从速度对称原理来看，该商业银行的资产运用()。

A.过度

B.不足

C.合适

D.违法

[答案]A

[解析]本题考查速度对称原理。该商业银行平均流动率为：360/300=1.2，1.2大于1，表示该商业银行的资产运用过度。

4[.单选题]商业银行的现金资产不包括()。

A.库存现金

B.存款准备金

C.存放同业款项

D.对外贷款

[答案]D

[解析]本题考查商业银行的现金资产。我国商业银行的现金资产主要包括三项：(1)库存现金。(2)存放中央银行款项，即存款准备金。(3)存放同业及其他金融机构款项。

5[.单选题]根据缺口分析法，若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债.则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会()。

A.不变

B.扩大

C.减小

D.不确定

[答案]C

[解析]本题考查缺口分析。如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资金成本的增加，利差自然就会增大;而在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反。

6[.单选题]2005年中国银监会发布了《商业银行风险监管核 心指标》，其中属于信用风险指标的是()。

A.核 心负债比率

B.流动性比率

C.不良资产率

D.利率风险敏感度

[答案]C

[解析]2005年，银监会发布《商业银行风险监管核 心指标》。分三层：风险水平，风险迁徙和风险抵补。反映在资产负债比例方面的指标主要体现在风险水平这一层上。风险水平类指标包括：流动性风险指标，信用风险指标，市场风险指标和操作风险指标。(1)流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核 心负债比例和流动性缺口率指标。(2)信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度指标。(3)市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。(4)操作风险指标为操作风险损失率。

7[.单选题]在资产负债管理中，商业银行衡量利率变动影响全行经济价值的分析方法是()

A.久期分析

B.缺口分析

C.外汇敞口分析

D.情景模拟分析

[答案]A

[解析]久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。商业银行通过改变资产、负债的久期，实现资产负债组合的利率免疫，提高全行的市场价值和收益水平。

8[.单选题]经济资本是商业银行为了应对未来一定时期内的非预期损失而应该持有的资本金，其管理内容不包括()

A.经济资本的计量

B.经济资本的并表

C.经济资本的评价

D.经济资本的分配

[答案]B

[解析]商业银行经济资本管理主要包括三项内容：①经济资本计量。经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量的核 心是对信用风险、市场风险和l操作风险三类风险的量化。②经济资本分自己。经济资本分配是指根据银行风险偏好和发展战略，通过年度计划、限额管理、参数设置等方式将经济资本科学分解到分支机构、业务部门和产品中，并通过资本约束风险、资本要求回报的协调管理机制提高各分支机构、业务部门和产品等维度的风险管理水平。③经济资本评价。经济资本评价是指建立以风险调整后资本回报率为核 心的指标体系，对各分支机构、业务部门和产品维度的经营绩效进行考核评价，属于银行绩效考核的范畴。

9[.单选题]在商业银行成本管理中，能够计入经营管理费用的是()

A.利息支出

B.研究开发费

C.固定资产折旧

D.保险费

[答案]D

[解析]经营管理费用。它是指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用。

10[.单选题]下列商业银行费用支出中，属于补偿性支出的是()。

A.保险费

B.电子设备运转费

C.研究开发费

D.递延资产摊销

[答案]D

[解析]在成本构成中，补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。

11[.单选题]某商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究分析多种因素同时作用对其资产负债管理可能产生的影响，这种分析方法是()。

A.久期分析

B.流动性压力测试

C.缺口分析

D.情景模拟

[答案]D

[解析]资产负债管理的三种基础管理方法包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析。两种前瞻性动态管理方法包括情景模拟、流动性压力测试。其中，情景模拟是商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。

12[.单选题]按照速度对称原理，下列情况中，属于商业银行资产运用不足的是()。

A.银行资产和负债的平均到期日分别为350天和300天

B.银行资产和负债的平均到期日分别为300天和350天

C.银行需要重新定价的资产和负债分别是350亿元和300亿元

D.银行需要重新定价的资产和负债分别是300亿元和350亿元

[答案]B

[解析]速度对称原理提供了一种计算方法：用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得出平均流动率，如果平均流动率>1，表示资产运用过度;反之则表示资产运用不足。选项B的平均流动率<1，资产运用不足。

13[.单选题]下列经营活动中，属于商业银行负债管理范畴的是()。

A.债券投资管理

B.现金管理

C.贷款管理

D.借入款管理

[答案]D

[解析]资产管理包括贷款管理、债券投资管理、现金资产管理;负债管理包括存款管理、借入款管理。

14[.单选题]对商业银行进行市场风险监督的指标主要有利率风险敏感度和()。

A.流动性比率

B.全部关联度

C.核 心负债比例

D.外汇敞口头寸比例

[答案]D

[解析]市场风险指标包括利率风险敏感度和累计外汇敞口头寸比例。

15[.单选题]商业银行在计算资本充足率时，监管资本需要扣除的是()。

A.贷款损失准备缺口

B.超额贷款损失准备

C.一般风险准备

D.实收资本

[答案]A

[解析]商业银行在计算资本充足率时，监管资本需要扣除一些项目，称为扣除项。扣除项包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

16[.单选题]公益金可以用于()。

A.弥补以前年度亏损

B.职工集体福利设施

C.转增资本

D.发放现金股利或利润

[答案]B

[解析]公益金是指商业银行用于集体福利事业的资金，主要用于职工集体福利设施的支出。

17[.单选题]()用于衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额。

A.利率敏感性缺口分析

B.流动性期限缺口分析

C.久期分析

D.情景模拟分析

[答案]A

[解析]缺口分析主要用于利率敏感性缺口分析和流动性期限缺口分析。前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额。后者用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。

18[.单选题]法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的()。

A.10%

B.25%

C.35%

D.50%

[答案]B

[解析]法定盈余公积金可弥补亏损及转增资本金，弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。

19[.单选题]下列支出中，属于商业银行营业外支出的是()。

A.出纳短款损失支出

B.保险费支出

C.手续费支出

D.利息支出

[答案]A

[解析]本题考查商业银行营业外支出的内容，营业外支出内容包括：固定资产盘亏和毁损报损的净损失，抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金，违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。

20[.单选题]2020年6月末，某商业银行的营业收入为80亿元，按照监管要求，经营期内该商业银行的营业费用加折旧不应高于()

A.40亿元

B.20亿元

C.36亿元

D.28亿元

[答案]C

[解析]我国关于盈利能力的监管指标之一是成本收入比，营业费用加折旧与营业收入之比不应高于45%。80×45%=36亿元。